Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» icon

Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»




НазваниеМетодические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Дата конвертации14.07.2013
Размер134.38 Kb.
ТипМетодические указания
источник


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»


Кафедра налогообложения и налогового менеджмента


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

для выполнения контрольной работы

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

(для студентов заочной и заочной сокращенной формам обучения,

направление бакалавриата 080100.62 «Экономика»)


САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

2013

Составитель: доцент Н.Г. Викторова.


Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» (для студентов заочной и заочной сокращенной формам обучения, направление бакалавриата 080100.62 «Экономика») / СПбГТЭУ; Сост.: Н.Г. Викторова. - СПб, 2013. – 10 с.


Рассмотрены и утверждены на заседании кафедры от 28.02.2013 г. протокол № 7.


В методических указаниях рассмотрен порядок подготовки студентами контрольной работы, требования к ее оформлению. Предназначены для студентов заочного сокращенного (III курс) и заочного обучения (V курс) по направлению бакалавриата 080100.62 «Экономика», изучающих дисциплину «Налоги и налогообложение».


  1. ^

    ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ



1.1. В соответствии с утвержденными учебными планами и рабочими программами студенты заочной и заочной сокращенной формам обучения (направление бакалавриата 080100.62 «Экономика») выполняют контрольную работу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Установлен следующий порядок подготовки и проверки материалов контрольной работы.

1.2. Работа оформляется в полном соответствии с настоящими Методическими указаниями. Форма титульного листа приведена ниже.


Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет»


Кафедра налогообложения и налогового менеджмента


Контрольная работа по дисциплине:

«Налоги и налогообложение»


Заочная (заочная сокращенная) форма обучения

Направление: 080100 «Экономика»

Профиль______________________

Финансово-экономический факультет

Курс ___

Группа ___

Зачетная книжка № _________

Выполнил (ФИО) _____________________

Преподаватель ______________________

(заполняется лаборантом кафедры)


Санкт-Петербург, 2013

1.3. Задания для выполнения работы распределяются в соответствии с начальной буквой фамилии студента (см. «Распределение заданий»).

1.4. Оформленная в соответствии с Методическими указаниями контрольная работа до начала сессии передается (пересылается) студентом на кафедру налогообложения и налогового менеджмента, и после ее регистрации в этот же день через лаборанта кафедры направляется преподавателю на проверку.

1.5. Срок проверки – до 7 дней. Следует обратить внимание на то, что работа, выполненная с нарушением формальных требований и правил по оформлению (см. «Порядок оформления контрольной работы»), возвращается студенту на доработку без проверки ее содержательной стороны.

1.6. Проверенная контрольная работа может быть зачтена или направлена на доработку. Работа с пометкой «Зачтено» возвращается студенту для ее последующего предоставления на итоговом зачете (экзамене). После зачета (экзамена) по дисциплине, работа остается на кафедре, передается в архив и хранится в установленном порядке.

1.7. Работа с пометкой «На доработку» после регистрации на кафедре возвращается студенту, и проходит заново установленный по срокам цикл проверки.

1.8. Без наличия контрольной работы с отметкой «Зачтено» студент для сдачи итогового зачета (экзамена) по дисциплине не допускается.

Внимание! Все контрольные работы проверяются на плагиат с помощью специальной программы.

  1. ^

    РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАДАНИЙ



Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12-ти предложенных тем и практическое задание по определенному налогу.
^


Задания для контрольных работ


Начальная буква фамилии студента

Номера тем по теории

налогов
Название налога для практического задания
А, Н

1, 7

Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ)

Б, О

2, 8

Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ)

В, П

3, 9

Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ)

Г, Р

4, 10

Акцизы (гл. 22 НК РФ)

Д, С

5, 11

Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ)

Е, Т

6,12

Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ)

Ж, З

2, 6

Налог на имущество физических лиц (закон № 2003-1 от 09.12.1991 г.)

У, Ч

1, 9

Земельный налог (гл. 31 НК РФ)

И, Ф

3, 7

Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ)

К, Х

4, 8

Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ)

Л, Ц

5, 9

Транспортный налог (гл. 28. НК РФ)

М, Ш, Щ

6, 10

Страховые взносы в социальные фонды (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.)

Э, Ю, Я

7, 11

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ)



  1. ^

    ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ



Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания (см. ниже).


^ СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»


1. Роль и значение налогов в развитии общества

Основные этапы становления и развития налогообложения. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные мировые проблемы и тенденции налогообложения.

2. Налог как экономическая и правовая категория

Понятие и определение налога. Отличие налога от других государственных изъятий и платежей. Классификация налогов (на каждый вид классификации привести примеры конкретных налогов). Понятие о структуре налога (основные, факультативные и дополнительные элементы налога).


3. Элементы налога

Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога.


4. Налоговое право

Понятие налогового права. Предмет, метод и принципы налогового права. Налоговое правоотношение: содержание, субъекты, объекты. Отношения налогового права с другими отраслями права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ: значение, структура.


5. Основы международного налогового права

Цели и задачи международного сотрудничества в налоговой сфере. Примеры различных видов международных договоров и соглашений. Причины возникновения и способы устранения международного двойного налогообложения. Оффшорный бизнес и налогообложение: понятие оффшорной компании, требования, предъявляемые к этим компаниям, виды предоставляемых льгот. Практические схемы оффшорного бизнеса.


6. Основы налогового планирования

Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Способы минимизации налоговых платежей (на примере одного налога, действующего в РФ).


7. Общая характеристика налоговой системы РФ

Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.


8. Система налогов РФ

Направления развития системы налогообложения в России. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Общий обзор основных налогов: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; НДС; налог на имущество организаций. Характеристика текущих новаций по конкретным налоговым платежам.

9. Налоговое производство

Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский и учет в системе исчисления налога. Характеристика стадий исчисления и уплаты налога. Способы уплаты налога. Порядок изменения сроков уплаты налогов.


10. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Понятие налоговой ответственности и налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также административная и уголовная ответственность в налоговой сфере.


11. Организация налогового контроля

Понятие налогового контроля. Содержание и виды налогового контроля. Камеральная, выездная налоговые проверки. Порядок их проведения. Способы оформления результатов проверок. Порядок защиты прав налогоплательщика.


12. Участники отношений в налоговой сфере

Налогоплательщики (плательщики сборов) и налоговые агенты: права, обязанности. Налоговые органы: предмет деятельности, функции, полномочия, виды ответственности должностных лиц. Другие участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах (финансовые и таможенные органы, органы внутренних дел, банки).

  1. ^

    ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ



4.1. Ответ на практическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задании. Поэтому необходимо в первую очередь изучить действующие нормативно-правовые акты по данному налогу.

4.2. Затем в ответе приводятся общие сведения о данном налоге: исторические аспекты, экономическая сущность, удельный вес в бюджете РФ и т.п.

4.3. Главное в ответе – это полное и подробное описание элементов налога. При этом целесообразно руководствоваться следующей общей схемой рассмотрения этих составляющих конкретного налога:

  • субъект налогообложения,

  • предмет и объект налогообложения,

  • масштаб и единица налога,

  • налоговая база,

  • налоговый период,

  • ставка налога и метод налогообложения,

  • налоговые льготы,

  • порядок и способы исчисления налога,

  • способы и сроки уплаты налога.

4.4. После характеристики элементов налога следует на условном примере показать алгоритм его исчисления. Каждое действие необходимо обосновать нормами законодательства о налогах и сборах.

  1. ^

    ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ



5.1. Работа оформляется в тетради, папке или на отдельных сшитых листах. Допускаются различные варианты ее оформления. Предпочтительным является оформление материалов на компьютере.

5.2. Если материалы подготовлены в рукописном виде, почерк должен быть разборчивым и внятным. Не допускается использование цветных чернил или цветной пасты.

5.3. Объем материала по каждому вопросу должен быть примерно:

  • 2,0 – 3,0 страницы компьютерной распечатки;

  • 4,0 – 5,0 страниц рукописного текста.

5.4. Все страницы должны быть пронумерованы; следует выделять поля для заметок преподавателя, необходимо разделять между собой вопросы и параграфы.

5.5. В конце работы приводится список использованной студентом для написания контрольной работы литературы.

5.6. Оформление контрольной работы, литературных источников должно учитывать требования ГОСТа.

5.7. Контрольная работа, выполненная с нарушением указанных требований и правил, возвращается на доработку без проверки ее содержательной стороны.


Примечание. Поскольку законодательство о налогах и сборах постоянно изменяется, для выполнения теоретических и практического заданий необходимо использовать Налоговый кодекс РФ в действующей на момент написания контрольной работы редакции.

  1. ^

    РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ЛИТЕРАТУРА И ИСТОЧНИКИ В ИНТЕРНЕТЕ



6.1. Кодексы Российской Федерации: налоговый, гражданский, об административных правонарушениях, уголовный.1

^ 6.2. Основная литература:

  • Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. — Москва: Проспект, 2012. – 520 с.

  • Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 6-е изд. – СПб.: Питер, 2009. – 320 с. – (Серия «Краткий курс»).

Примечание: другие источники для подготовки контрольной работы - учебники, учебные пособия, монографии, журналы – указаны в приведенных выше изданиях наших авторов.


^ 6.3. Источники в Интернете:2

6.3.1. Правовые системы:

6.3.2. Официальные сайты:

6.3.3. Специализированные веб-страницы по налоговым дисциплинам:

  • http://www.eeenn.narod.ru – главная страница.

6.3.4. Прочие сайты:


Примечание: в связи с частыми изменениями налогового законодательства при написании контрольной работы следует руководствоваться источниками (в том числе литературой), которые постоянно обновляются на указанном специализированном сайте.


Редактор_______________


Подписано в печать _________. Заказ №_____. Тираж __ экз. Объем 0,6 п.л.

Бумага офсетная. Формат 60х84/16. Печать офсетная.

Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет

Издательско-полиграфический центр

194021, Санкт-Петербург, Новороссийская ул., 50

1 В действующей редакции, опубликованной в информационно-правовых системах, например, Консультант Плюс Интернет.

2 Внимание! Некоторые информационные ресурсы Интернет (в том числе готовые варианты контрольных работ) содержат недостоверные или явно устаревшие сведения по налогам и налогообложению. Использование их серьезно влияет на качество ответа и может привести к возврату контрольной работы на исправление. Поэтому выше приведены сайты, которые лишены указанных недостатков и могут применяться студентами при написании контрольной работы.




Похожие:

Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания для выполнения контрольной работы для студентов-заочников
Методические указания разработаны на кафедре «Прикладная экономика» пгта и предназначены для студентов заочной формы обучения
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания для выполнения контрольной работы для студентов-заочников
Методические указания разработаны на кафедре «Прикладная экономика» пгта и предназначены для студентов-заочников
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебник по метрологии Антропов: Измерения в электрических цепях Методичка: Хроносов Г. С. метрология 1997 учебная программа по дисциплине и методические задания и указания для выполнения контрольных работ
Методичка: Хроносов Г. С. метрология 1997 учебная программа по дисциплине и методические задания и указания для выполнения контрольных...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Методика профессионального обучения» для студентов всех форм обучения
Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Методика профессионального обучения». Екатеринбург, фгаоу впо «Рос...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconКонтрольные вопросы для подготовки к экзамену Методические указания по выполнению контрольной работы: > 1 Задание на контрольную работу
Настоящие методические указания составлены в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания по изучению дисциплины: „ теория технических систем" для студентов ІI курса заочной формы обучения по специальности 090220 „Оборудование химических производств и предприятий строительных материалов"
Индивидуальные задания для выполнения контрольной работы
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания и задания к контрольным работам студентов I курса заочного отделения (кроме зпм)
Для успешного выполнения контрольной работы необходимо повторить по любому учебнику математики (Алгебра) следующие разделы
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания и задания к контрольной работе для студентов заочной формы обучения по специальности
Цель контрольной работы – закрепить теоретические знания и приобрести практические навыки по курсу «Экономика машиностроительного...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconАнализ выполнения контрольной работы по тексту оо по физике
Анализ выполнения контрольной работы по тексту оо по физике в 10 классах гуо "Средняя общеобразовательная школа №3 г. Иваново"
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconДокументы
1. /Налоги и налогообложение.pdf
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©sov.opredelim.com 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы